农村客运补贴项目支出绩效评价报告

项目单位：延川县道路运输服务中心

委托单位：延川县财政局

评价机构：延安卓力工程咨询有限公司

目录

摘 要

一、概况

（一）项目立项背景及目的

（二）项目绩效目标

（三）资金来源及使用情况

（四）项目实施内容

二、评价结论

三、项目存在的主要问题及建议

报告正文

一、项目概况

（一）项目立项背景及目的

（二）项目立项依据

（三）项目绩效目标

（四）预算资金来源及使用情况

（五）项目的组织及管理

（六）项目实施内容

二、绩效评价工作情况

（一）评价目的

（二）绩效评价依据

（三）评价对象

（四）评价内容

（五）评价原则

（六）评价标准

（七）评价方式

（八）评价方法

（九）实施过程

（十）绩效评价指标体系

三、绩效评价指标分析

（一）A决策指标

（二）B过程指标

（三）C产出指标

（四）D效益指标

四、综合评价情况

五、存在的问题及建议

六、其他需要说明的问题

七、其他附件

摘 要

一、概况

（一）项目立项背景及目的

建制村通客车是保障广大农民群众“行有所乘”的民生服务，对改善农民群众生活条件、提升人民群众获得感、促进农业农村现代化建设具有重要意义。《中共中央 国务院关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导意见》和《国务院关于印发“十三五”现代综合交通运输体系发展规划的通知》（国发〔2017〕11号）均提出了到2020年“具备条件的建制村全部通客车”的明确要求。

根据交通运输部办公厅《关于加快推进建制村通客车有关工作的通知》（交办运〔2018〕109号）文件精神。农村客运为广大农村群众提供普遍服务，是实现公共服务均等化的重要内容，具有明显的公益性，应该强化政策支持，实行市场化运营。各级交通运输主管部门要积极争取地方人民政府的支持，建立完善用地、资金、财税扶持等方面的支持政策。要积极协调各地财政部门，将调整后的城乡道路客运油价补助资金优先用于农村客运发展，保障农村客运油价补助资金及时拨付给农村客运经营者。要积极联合价格主管部门，根据实际情况合理确定农村客运价格。对于线路长、成本高、客车平均实载率达不到50%、经营亏损的客运班线，应给予补贴，确保农村客运“开得通、留得住、有效益”。

2023年延川县建制村通客车运营26辆，受油价上涨及疫情等影响，为提升农村客运普遍服务能力、促进农村客运高质量发展和转型升级，落实节能减排任务，延川县交通运输局对农村客运进行补贴。

（二）项目绩效目标

1.总目标

实现建制村客运交通的全覆盖，确保所有建制村与城区相连接，为更好满足全县人民群众安全、经济、便捷的出行需求，解决农村出行“最后一公里”推进城乡交通运输一体化发展。

2.年度目标

对符合条件的26辆运行通村客车发放补贴，提高客运企业服务冷线行政村的积极性使村村通农村客运开得下、开得好、留得住，持续改善农村群众出行条件，实现农村客运的可持续发展。

（三）资金来源及使用情况

1.预算资金来源

项目总概算投资118.3378万元，根据延川县财政局《关于下达2022年农村客运补贴资金、城市交通发展奖励资金预算的通知》（延财发〔2022〕540号）下达118.3378万元。

2.预算资金执行情况

本项目资金管理实行专款专用。由道路运输服务中心一体化办公室向县财政提出用款申请，县财政局审核后下达该项目资金指标，将资金拨付到县运输服务中心。项目总概算投资118.3378万元，实际到位资金118.3378万元，预算资金目前支出118.3378万元，预算执行率为100%。

（四）项目实施内容

对于线路长、成本高、客车平均实载率达不到50%、经营亏损的客运班线，应给予补贴，确保农村客运“开得通、留得住、有效益”。对符合条件的26辆运行通村客车发放补贴，每辆车补助45514.53元。

二、评价结论

评价组对农村客运补贴项目进行了客观公正的评价，根据延安市财政局《关于印发〈财政项目支出绩效评价管理办法〉》（延财办绩〔2020〕9号）评分定级标准，总分设置为100分，一般划分为优、良、中、差四个等级。通过本次绩效评价，农村客运补贴项目支出绩效评价综合得分为88分，评价等级为“良”。一级指标得分情况如表所示：

一级指标得分情况表

三、项目存在的主要问题及建议

无

报告正文

为深入贯彻落实中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）及中共延川县委、延川县人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（延发〔2020〕25号）等文件精神，切实提高资金配置效率和使用效益，进一步加强、规范和促进财政资金管理，有效提升财政资金绩效的执行力，依据延安市财政局《关于印发〈财政项目支出绩效评价管理办法〉》（延财办绩〔2020〕9号）的规定和要求，延安卓力工程咨询有限公司受延川县财政局委托，以第三方绩效评价机构身份，承担农村客运补贴项目支出绩效评价工作。为了保障本次绩效评价工作有序、稳妥实施，确保绩效评价的客观、公正，依据绩效评价的规范要求，特制定本绩效评价报告。

一、项目概况

（一）项目立项背景及目的

建制村通客车是保障广大农民群众“行有所乘”的民生服务，对改善农民群众生活条件、提升人民群众获得感、促进农业农村现代化建设具有重要意义。《中共中央 国务院关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导意见》和《国务院关于印发“十三五”现代综合交通运输体系发展规划的通知》（国发〔2017〕11号）均提出了到2020年“具备条件的建制村全部通客车”的明确要求。

根据交通运输部办公厅《关于加快推进建制村通客车有关工作的通知》（交办运〔2018〕109号）文件精神。农村客运为广大农村群众提供普遍服务，是实现公共服务均等化的重要内容，具有明显的公益性，应该强化政策支持，实行市场化运营。各级交通运输主管部门要积极争取地方人民政府的支持，建立完善用地、资金、财税扶持等方面的支持政策。要积极协调各地财政部门，将调整后的城乡道路客运油价补助资金优先用于农村客运发展，保障农村客运油价补助资金及时拨付给农村客运经营者。要积极联合价格主管部门，根据实际情况合理确定农村客运价格。对于线路长、成本高、客车平均实载率达不到50%、经营亏损的客运班线，应给予补贴，确保农村客运“开得通、留得住、有效益”。

2023年延川县建制村通客车运营26辆，受油价上涨及疫情等影响，为提升农村客运普遍服务能力、促进农村客运高质量发展和转型升级，落实节能减排任务，延川县交通运输局对农村客运进行补贴。

（二）项目立项依据

项目依据《国务院关于印发“十三五”现代综合交通运输体系发展规划的通知》（国发〔2017〕11号）、交通运输部办公厅《关于加快推进建制村通客车有关工作的通知》（交办运〔2018〕109号）等文件设立。

（三）项目绩效目标

1.总目标

实现建制村客运交通的全覆盖，确保所有建制村与城区相连接，为更好满足全县人民群众安全、经济、便捷的出行需求，解决农村出行“最后一公里”推进城乡交通运输一体化发展。

2.年度目标

对符合条件的26辆运行通村客车发放补贴，提高客运企业服务冷线行政村的积极性使村村通农村客运开得下、开得好、留得住，持续改善农村群众出行条件，实现农村客运的可持续发展。

（四）预算资金来源及使用情况

1.预算资金来源

项目总概算投资118.3378万元，根据延川县财政局《关于下达2022年农村客运补贴资金、城市交通发展奖励资金预算的通知》（延财发〔2022〕540号）下达118.3378万元。

2.预算资金执行情况

本项目资金管理实行专款专用。由道路运输服务中心一体化办公室向县财政提出用款申请，县财政局审核后下达该项目资金指标，将资金拨付到县运输服务中心。项目总概算投资118.3378万元，实际到位资金118.3378万元，预算资金目前支出118.3378万元，预算执行率为100%。

（五）项目的组织及管理

延川县财政局为资金拨付单位，按预算管理和资金管理要求拨付预算资金并监管。

延川县道路运输服务中心为项目实施单位。

（六）项目实施内容

对于线路长、成本高、客车平均实载率达不到50%、经营亏损的客运班线，应给予补贴，确保农村客运“开得通、留得住、有效益”。对符合条件的26辆运行通村客车发放补贴，每辆车补助45514.53元。

二、绩效评价工作情况

（一）评价目的

本次绩效评价目的是对该项目进展情况、资金使用、制度建设及执行情况和取得的成效进行评价，总结经验，发现问题，提出改进的意见和建议。

1.对项目决策科学性、项目管理规范性及绩效目标实现程度三方面的评价要求。

2.根据项目特性，结合财政部门和项目单位的需求，设定的特殊评价目的，例如项目的组织架构分析、管理质量控制、项目成本控制、项目管理体制分析等，使绩效评价发挥更大的效益。通过对项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行客观、公正的评价，总结经验和发现问题，为今后此类项目的实施提供经验和做法，落实可持续机制，以推动项目持续发挥最大效益，财政资金产生最大效能。

（二）绩效评价依据

（1）中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（2）《关于进一步加强市级财政预算管理的意见》（延市办发〔2018〕18号）；

（3）中共陕西省委、陕西省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（陕发〔2019〕3号）；

（4）财政部《关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

（5）延安市财政局《关于印发〈财政项目支出绩效评价管理办法〉》（延财办绩〔2020〕9号）；

（6）中共延川县委、延川县人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（延发〔2020〕25号）；

（7）《国务院关于印发“十三五”现代综合交通运输体系发展规划的通知》（国发〔2017〕11号）；

（8）交通运输部办公厅《关于加快推进建制村通客车有关工作的通知》（交办运〔2018〕109号）；

（9）陕西省财政厅《关于下达2022年农村客运补贴资金、城市交通发展奖励资金预算的通知》（陕财办建〔2022〕193号）；

（10）延安市财政局《关于下达2022年农村客运补贴资金、城市交通发展奖励资金预算的通知》（延财发〔2022〕540号）；

（11）《关于下达2022年农村客运补贴资金、城市交通发展奖励资金的通知》（延市交发〔2022〕334号）；

（12）陕西省财政厅 陕西省交通运输厅《关于印发农村客运、出租车油价补贴政策实施方案的通知》（陕财办建〔2022〕161号）；

（13）交通运输部办公厅 财政部办公厅《关于印发〈“十四五”时期农村客运、城市交通发展工作绩效考核办法〉的通知》（交办财审〔2022〕65 号）；

（14）延川县财政局《关于拨付专项资金的通知》（延财建发〔2022〕104号）；

（15）延川县道路运输服务中心《关于下发建制村通客车及货运试点补助资金、通村客运交强险补助资金、农村客运补贴资金、城市交通发展奖励资金补助的通知》；

（16）陕西省财政厅《关于下达第五批省级交通运输发展专项资金的通知》（陕财办建〔2021〕65 号）；

（17）《陕西省省级通村客运发展专项资金管理办法》。

（三）评价对象

本次评价对象为农村客运补贴项目，项目总概算投资118.3378万元，实际到位资金118.3378万元，资金为财政拨款。本次绩效评价由延安卓力工程咨询有限公司对所有项目资料进行书面评审、进行现场实地查看走访以及电话访谈等基础上完成。绩效评价的评价对象为农村客运补贴项目的使用绩效。本次绩效评价主要内容包括：

（1）项目资金投入情况：涵盖项目申请内容、绩效目标设定情况、绩效目标合理性；

（2）项目管理情况：涵盖组织管理制度建设、财务管理制度建设、会计信息质量监控；

（3）项目资金使用情况：涵盖资金投入使用、资金支付相符性、资金支出合规性；

（4）项目完成情况：涵盖项目绩效目标完成情况、绩效目标完成质量、检查验收情况等；

（5）项目效益情况：涵盖项目完成后使用效益、社会效益及其他。

（四）评价内容

本项目评价范围主要从项目建设的组织管理、产出、效果、管理四个部分考核项目建设运营过程中的各个环节。

1.组织管理实施规范性

计划通过对管理制度的建设情况进行评价，考察项目在管理制度建设方面的健全性和制度执行的规范性。

2.产出与效果情况

计划通过对农村客运补贴项目的现场查看，考察项目的实际完成情况，从而评价项目产出目标的完成情况；

计划通过数据收集、访谈、问卷调查等手段，评价农村客运补贴项目所产生的社会效益、可持续影响和满意度。

3.预算执行与资金使用情况

计划通过资金是否按计划支付，资金拨付是否及时，考察项目预算执行和资金到位情况。

4.项目建设期绩效评价管理主要考核项目单位资金管理、组织管理、财务管理、档案管理、信息公开等情况。

（五）评价原则

1.科学规范原则。严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价工作。

2.绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.政策相符原则。制定评价工作方案、编制工作手册及项目评价实施工作均应严格执行有关政策和管理规定。

4.经济合理原则。既要节约成本又要满足项目绩效评价工作的需要。

5.依据充分原则。绩效评价所涉及的绩效报告，法律政策文件，项目计划及资金的确定与调整，项目验收与项目成果等都应依据充分。评价机构以正式程序得到的资料和信息为评价的依据，非正式程序所提交的资料仅供参考。

6.独立评价原则。以第三方的身份独立开展评价活动，不受任何机构和个人的干预和影响，独立做出评价结论。

7.回避原则。评价工作人员和评价专家不得与项目承担单位有任何利害关系，确保评价结论的客观公正。

8.反馈原则。将评价的结果反馈给委托部门，作为有关部门以后年度安排项目预算、加强项目管理等工作的重要依据。

9.保密原则。评价工作人员和评价专家，对与项目评价有关的所有信息资料负有保密义务，未经允许，不得散布。

（六）评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

1.计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

2.行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3.历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

4.财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

（七）评价方式

本次评价采用非现场评价与现场评价相结合的评价方式。

1.非现场评价。本次评价对项目单位进行非现场评价。评价小组在收集整理相关政策文件的基础上，明确评价内容，形成资料清单。然后将业务主管部门组织报送的相关佐证资料与实施方案、政策文件、会计资料等材料进行对比分析，并咨询同行业专业人士，重点针对本次评价过程中出现的疑问进行专业解答，综合评判项目的产出和效果。

2.现场评价。本次评价通过与项目单位座谈及实地调查的方式开展。一是通过座谈和现场查阅项目资料了解项目管理和执行情况；二是与项目单位进行现场访谈及到项目现场进行实地调研，同时对受益群众发放填写调查问卷，借此了解对本项目的满意度，以及对项目实施的意见及建议，进一步反映项目的经济效益、社会效益、可持续影响以及满意度情况。

（八）评价方法

此次绩效评价采取全面考核与重点考核相结合、定量与定性评价相结合、现场查验与书面资料相印证的方式，综合运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等，对高龄补贴项目进行真实、客观、公正地全面评价。

1.成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析方法。

2.比较法。通过对绩效目标与实际实施情况、项目实际效果进行比较，综合分析绩效目标实现程度。

3.因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

4.最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。

5.公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

6.其他评价方法。

（九）实施过程

1.评价工作计划

1.1评价准备阶段

（1）明确绩效评价对象，下达绩效评价通知书，明确评价的组织实施形式、目的、内容、依据、时间安排等。

（2）建立评价工作组，联系被评价单位，与项目相关负责人进行座谈，根据调研提纲内容，了解项目基本情况，搜集项目基本资料。

（3）遴选评价专家，专家成员包括绩效专家、财务专家和业务专家，并由其中一名成员担任评价组组长。

（4）评价工作组和评价专家的职责分工。评价工作组的主要任务是做好绩效评价的组织协调工作，协助专家做好资料收集、整理等基础工作；在专家的指导下完成评价报告。

1.2评价方案制定阶段

（1）制定评价工作方案。评价工作方案应在专家的指导下制定，应包括评价依据、评价目的、被评价项目的基本情况、评价工作的重点、评价指标体系、评价工作进度安排、评价工作组具体人员分工。

（2）编制评价指标体系。评价指标体系由评价专家和评价工作人员共同编制，应包括完整的各级指标及权重。应编制明确的评分标准，评分标准应细化、量化，同时明确评价该指标的支撑资料，必要时应说明资料的获取方式。

1.3评价实施阶段

（1）收集审核资料，进行项目现场调研以及发放群众满意度问卷。通过查阅资料、数据分析、问卷调查、集中座谈等方式，多渠道获取信息。

（2）评价工作组对收集到的资料进行分析与研判，筛选出有效问卷，作为绩效评价工作的参考依据。

1.4撰写报告与被评价单位交换意见（初稿）

评价组对此项目现场评价及相关资料进行基础数据汇总和分析，撰写绩效评价报告初稿。

1.5专家评价阶段

由评价组组织专家对报告初稿进行评审。评价组根据评审意见修改评价报告，对绩效评价报告进行初步定稿并提交至被评价单位。被评价单位对报告内容无异议后签署绩效评价意见反馈函。后将报告与绩效评价意见反馈函提交至延川县财政局进行评审。

1.6提交报告终稿

评价组依据延川县财政局提出报告的意见和建议进行修改完善，修改完成后上报延川县财政局审定，根据延川县财政局审定意见形成绩效评价报告并上报延川县财政局。

1.7工作总结阶段

对评价工作组织实施过程进行总结，完成评价报告。对评价结果和存在的问题，提出相关建议。向延川县财政局及相关项目单位汇报评价工作，对存在的问题进行总结，为以后的绩效评价工作积累经验。

2.工作管理制度

2.1员工管理机制

为有效保证项目成员的工作质量与工作效率，延安卓力工程咨询有限公司制定了严格的员工考核标准和明确的奖惩制度。在公司采用的考核制度中，工作业绩列为重点考核对象，占考核比例的50%。工作业绩主要从工作数量、质量、难度与方法等方面对员工进行考核，确保员工的工作保质保量地完成。此外，工作态度在考核中所占比重为30%，工作能力在考核中占20%的比重，对员工的积极性、协调性、组织性及专业能力进行全方位的考核，激励员工互相沟通、相互监督，提高工作效率与完成质量，并鼓励员工学习各种工作中可能会用到的技能，持续提高员工个人素质与团队工作能力，为公司完成各种领域评价项目提供有力保障。

2.2评价过程中的沟通机制

为确保评价活动符合延川县财政局要求，保证服务质量，延安卓力工程咨询有限公司建立了评价沟通机制。本机制要求项目团队在整个评价过程中，做到及时并积极主动与评价单位沟通。充分地沟通能有效地消除项目团队与单位信息不对称的问题，使评价组了解评价项目的实际情况，在项目开展初期明确前进方向，评价过程中能够有针对性地进行调整，保证评价结果反映出项目的真实情况，做出更准确的评价，进而提出合理的改进建议。具体从以下两方面实施：

（1）积极配合延川县财政局组织和协调工作。

为了统筹时间、控制工作进度可以考虑的方法：评价实施初期由延川县财政局牵头组织项目相关单位、负责人及评价机构参加沟通协调会议，并对相关人员进行必要的知识和技能的培训。

会议的主要内容：其一，延川县财政局传达项目评价精神；其二，中介机构汇报评价整体流程、登记各单位相关负责人联系方式、回答提问、协商项目进度时间安排表（预约前期调研时间）。

（2）中介机构定期汇报制度。

为了控制评价整体进度，延安卓力工程咨询有限公司制定了评价定期汇报制度，包括外部和内部两个方面，按照重要问题当天汇报和定期汇报制度。

外部汇报：定期向延川县财政局进行工作进展汇报，汇报的形式以延川县财政局的意见为主。加强与基层单位的沟通，了解他们在评价中碰到的困难和最新时间安排情况。

内部汇报：每天报告、每周总结制度。每天向负责人重点汇报影响进度的难点和评价当天工作中的重要问题；每周进行本周工作总结和下周工作计划。对应实施过程中碰到的问题，延安卓力工程咨询有限公司会邀请签约专家共同研究解决。

2.3数据采集与复核机制

指标的评价质量取决于数据采集表的内容及数据采集的严谨程度。为得出科学严谨的评价结果，延安卓力工程咨询有限公司建立数据采集机制。通过真实的数据反映项目绩效，做到“用事实说话”。在设计环节，数据采集表所涉及的数据必须经过与被评价项目相关负责人反复沟通，确保数据的可获得性。在取数环节，数据采集表应由团队的工作人员指导被调研对象进行填写，对于可能存在疑问的数据，必要时通过多种渠道对同一数据采集，并进行核对。数据复核由评价组的工作人员对项目单位提供的资料按照清单进行审核，对于存在疑问的或缺少的资料，要与被评价单位沟通了解情况，并对相关资料进行核对检查。

2.4问卷统计分析机制

针对评价需求，编制调查问卷，问卷主要内容包括基本信息、基本问题、满意度问题、开放式问答四部分，其中基本问题与满意度调查通过自行研发的统计分析方法进行分析，在描述基本的信息及满意度问题分布的基础上，通过信度与效度对问卷的信息进行可信度论证。

评价组成员需根据每道问题的信度与效度，判断抽样方案是否有效，以及所调研的问题是否能反映真实情况，对于信度与效度不达标的问题，评价组应当在保证工作安排不受影响的前提下，对特定问题进行重新抽样或采取其他合理的解决措施。

（十）绩效评价指标体系

一级决策指标由3个二级指标构成，主要评价项目的决策情况，其由6个三级指标组成，主要用来细分、充实、完善项目的项目立项、绩效目标、资金投入。

一级过程指标由3个二级指标构成，主要评价项目的过程情况，其由7个三级指标组成，主要用来细分、充实、完善项目的资金管理、项目管理、绩效评价管理。

一级产出指标由4个二级指标组成，主要评价项目的产出情况，其由8个三级指标组成，主要细化、量化项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本。

一级效益指标由3个二级指标组成，主要评价项目的效果情况，其由5个三级指标组成，主要细分、充实、完善项目的社会效益、可持续影响和满意度。

指标体系详见附件1—农村客运补贴项目支出绩效评价指标体系。

三、绩效评价指标分析

（一）A决策指标

该指标分值20分，评价得分20分，得分率100%，包括项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，详见表3-1：

表3-1决策指标得分表

（1）A1项目立项

A11立项依据充分性：满分5分，得分5分。

得分理由：依据《国务院关于印发“十三五”现代综合交通运输体系发展规划的通知》（国发〔2017〕11号）、交通运输部办公厅《关于加快推进建制村通客车有关工作的通知》（交办运〔2018〕109号）、陕西省财政厅 陕西省交通运输厅《关于印发农村客运、出租车油价补贴政策实施方案的通知》（陕财办建〔2022〕161号）等文件内容要求，①该项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②项目立项符合行业发展规划和政策要求；③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤项目不与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

A12项目立项规范性：满分4分，得分4分。

得分理由：依据《国务院关于印发“十三五”现代综合交通运输体系发展规划的通知》（国发〔2017〕11号）、交通运输部办公厅《关于加快推进建制村通客车有关工作的通知》（交办运〔2018〕109号）、陕西省财政厅 陕西省交通运输厅《关于印发农村客运、出租车油价补贴政策实施方案的通知》（陕财办建〔2022〕161号）等文件内容要求，①该项目按照规定的程序申请设立；②该项目审批文件、材料符合相关要求；③项目事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策等。

（2）A2绩效目标

A21绩效目标合理性：满分4分，得分4分。

得分理由：依据项目自评报告、自评表、绩效运行监控表等相关资料佐证，①项目有明确的绩效目标；②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；④项目与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

A22绩效指标明确性：满分3分，得分3分。

得分理由：依据项目自评报告、自评表、绩效运行监控表等相关资料佐证，①项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②绩效指标能通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③绩效指标与项目目标任务数或计划数相对应。

（3）A3资金投入

A31预算编制科学性：满分4分，得分4分。

得分理由：项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。根据项目单位提供各项资料可知：①预算编制经过科学论证；②预算内容与项目内容相匹配；③预算额度测算依据充分，并按照标准编制；④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

A32资金分配合理性：满分2分，得分2分。

得分理由：项目预算资金分配是否有测算依据，与项目单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。根据项目单位提供各项资料可知：①预算资金分配依据充分；②资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

（二）B过程指标

该指标分值22分，评价得分16分，得分率72.73%，包括资金管理、项目管理、绩效评价管理3个二级指标，详见表3-2：

表3-2过程指标得分表

（1）B1资金管理

B11预算执行率：满分3分，得分3分。

得分理由：依据延川县财政局《关于下达2022年农村客运补贴资金、城市交通发展奖励资金预算的通知》（延财发〔2022〕540号）等文件佐证，项目总概算投资118.3378万元，实际到位资金118.3378万元，预算资金目前支出118.3378万元，预算执行率为100%。

B12资金使用规范性：满分4分，得分4分。

得分理由：经现场与非现场考察发现，①该项目资金管理、费用支出等制度均严格按照项目计划和资金管理办法、合同执行；②会计核算依据合规、账务处理规范，不存在虚列支出情况；③不存在截留、挤占、挪用资金的情况；④不存在超标、超预算开支情况。

（2）B2项目管理

B21管理制度健全性：满分3分，得分1分。

得分理由：此项主要考核项目的管理制度是否健全，用以反映和考核管理制度对项目顺利实施的保障情况。依据评价组实地调研和项目管理制度相关资料佐证，项目单位已制定或具有相应的制度，项目单位未提供内控制度以及各项管理制度，无法考核管理制度健全情况，扣除权重分2分。

B22信息公开公示情况：满分2分，得分2分。

得分理由：依据评价组实地调研和查阅相关资料佐证，延川县道路运输服务中心按照相关公示公开要求对农村客运补贴项目进行了公开且公示且信息完整。

B23项目资料完整性：满分4分，得分2分。

得分理由：延川县道路运输服务中心按照会议要求提供了该项目的相关绩效评价资料，但仍有不足之处，未提供内控制度以及各项管理制度，因此扣除权重分2分。

（3）B3绩效评价管理

B31绩效运行监控情况：满分2分，得分2分。

得分理由：此项主要考核预算单位是否开展专项资金绩效运行监控。依据评价组成员实地查看项目绩效运行监控表等相关资料佐证，该项目实施过程中对项目实施过程中对绩效目标跟踪监督且已将监控结果反馈到实施单位。

B32自评完整性：满分4分，得分2分。

得分理由：依据评价组成员实地查看项目绩效自评报告、自评表、绩效运行监控表等相关资料佐证，①该项目实施完成3个月以内进行了绩效评价；②专项资金绩效评价内容与绩效目标申报、绩效运行监控指标相一致，但自评报告内容结构不够完整、详细，缺少项目背景、项目组织管理情况，指标分析不够细致，扣除权重分2分；③绩效评价结果有应用（指完善办法、落实整改存在问题等）。

（三）C产出指标

该指标分值26分，评价得分26分，得分率100%，包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，详见表3-3：

表3-3产出指标得分表

（1）C1产出数量

C11运行补助客车辆数：满分3分，得分3分。

得分理由：依据项目年初申报，项目实施内容为：对符合条件的26辆运行通村客车发放补贴，实际补贴客车辆数与年初申报补贴客车辆数一致。

C12客车运行频率：满分3分，得分3分。

得分理由：依据评价组实地调研和查阅相关资料佐证，延川县农村客车运行频率满足农村群众出行需求。

（2）C2产出质量

C21客车通达率：满分3分，得分3分。

得分理由：依据评价组实地调研和查阅相关资料佐证，延川县农村客运共运行客车26辆，通达率100%，达到了目标值。

C22运行线路覆盖率：满分3分，得分3分。

得分理由：依据评价组实地调研和查阅相关资料佐证，延川县7镇1街道办，所有建制村客车运行线路均覆盖到位。

C23客车运营效率：满分3分，得分3分。

得分理由：评价组通过现场走访与项目未实施前进行比对；问卷调查对客车运营效率方面的效果进行调查，95%以上群众认为，通过项目的实施，有效改善了客运企业运营条件，客车运行效率得到显著提高。

（3）C3产出时效

C31资金拨付及时性：满分3分，得分3分。

得分理由：依据预算资金申请文件、审批文件、绩效申报等相关资料佐证，农村客运补贴资金拨付及时，没有出现延迟情况。

C32客车线路运行准点率：满分3分，得分3分。

得分理由：依据评价组实地调研和查阅相关资料佐证，实际发车次数与延川汽车站时刻表相符，客车线路运行准点率＞90%。

（4）C4产出成本

C41客车运营补贴标准：满分5分，得分5分。

得分理由：依据延川县道路运输服务中心《关于下发建制村通客车及货运试点补助资金、通村客运交强险补助资金、农村客运补贴资金、城市交通发展奖励资金补助的通知》延顺发〔2023〕9号等文件精神，2022年延川县运行建制村通客车26辆，补助标准为45514.53元/辆/年，依据评价组实地调研和查阅相关资料佐证，客车运营补贴严格按照标准执行。

（四）D效益指标

该指标分值30分，评价得分24分，得分率80%，包括社会效益、可持续影响、满意度3个二级指标，详见表3-4：

表3-4效益指标得分表

（1）D1社会效益

D11满足农村群众出行需求：满分6分，得分4分。

得分理由：首先，农村客运补贴项目通过补贴农村客运企业，鼓励企业增加投入，提高客运车辆的数量和运营质量，从而为农村居民提供更加便捷、安全、舒适的出行服务。这种补贴方式不仅缓解了农村客运企业的运营成本压力，还提高了服务质量，促进了农村客运的健康发展。其次，补贴项目通过发展城乡公交、客运班线、定制客运等形式，推动农村客运网络不断延伸，确保“开得通”‌。此外，通过优化管理政策、调整补贴方式，促进农村客运与关联产业融合发展，确保“留得住”，从而实现农村客运的可持续稳定运营。最后，补贴项目还通过建立健全农村道路客运运营补贴补偿制度，保障农村道路客运稳定运营。各地交通运输主管部门建立健全农村道路客运服务质量考核机制，强化考核结果应用，引导经营者不断改进安全管理和服务质量。综上所述，农村客运补贴项目通过多种措施，不仅提高了农村客运的服务质量和覆盖范围，还确保了农村客运的可持续运营，从而有效满足了农村群众的出行需求。评价组通过现场走访与项目未实施前进行比对；问卷调查对满足农村群众出行需求方面的效果进行调查，95%以上群众认为在满足农村群众出行需求方面效果较好。

D12促进农村客运健康发展：满分6分，得分6分。

得分理由：补贴政策不仅关注当前的运营成本，还鼓励农村客运企业进行转型升级，提升服务质量和管理水平，推动农村客运向高质量方向发展‌‌。评价组通过现场走访与项目未实施前进行比对；问卷调查对促进农村客运健康发展方面的效果进行调查，96%以上群众认为在促进农村客运健康发展方面效果非常显著。

（2）D2可持续影响

D21推进城乡交通一体化发展：满分6分，得分4分。

得分理由：首先，农村客运补贴项目通过补贴农村客运企业，鼓励企业增加投入，提高客运车辆的数量和运营质量，从而为农村居民提供更加便捷、安全、舒适的出行服务。这不仅改善了农村客运服务状况，还提高了农村地区的出行便利化程度。其次，农村客运补贴项目有助于提升农村客运通达率和服务水平。通过发展城乡公交、客运班线、定制客运等多种形式，推动农村客运网络不断延伸，确保农村客运“开得通”，并且通过优化管理政策和调整补贴方式，确保农村客运“留得住”。“留得住”意味着维持稳定的运营，这对于偏远地区的居民尤为重要。此外，农村客运补贴项目还推动了城乡公交一体化发展。通过引导农村客运企业创新服务模式，开行赶集班、农忙班等，满足农村群众的多样化出行需求，进一步促进了城乡交通运输一体化发展。最后，农村客运补贴项目在政策实施过程中，明确了政策实施的具体措施，包括加强组织领导、强化监督管理、确保资金到位等，这些措施保障了政策的顺利实施，最大限度地发挥了政策效果。综上所述，农村客运补贴项目通过提高服务质量、优化运营模式和确保资金到位等措施，有力地推动了城乡交通一体化发展‌。评价组通过现场走访与项目未实施前进行比对；问卷调查对推进城乡交通一体化发展方面的效果进行调查，96%以上群众认为在推进城乡交通一体化发展方面效果较好。

D22提升公共交通发展水平：满分6分，得分6分。

得分理由：首先，农村客运补贴项目通过提供资金支持，促进了农村客运服务的发展和提升；其次，补贴项目有助于优化农村客运服务网络；最后，补贴项目还推动了农村客运服务模式的创新。综上所述，农村客运补贴项目对提升公共交通发展水平具有显著作用‌。评价组通过现场走访与项目未实施前进行比对；问卷调查对提升公共交通发展水平方面的效果进行调查，96%以上群众认为在提升公共交通发展水平方面非常显著。

（3）D3满意度

D31受益对象满意度：满分6分，得分4分。

得分理由：评价组通过问卷调查、访谈、实地考察等方式调研，共发放群众满意度问卷30份，收回有效问卷30份，其中28人对项目感到满意，2人不满意，受益对象满意度=满意的人数／被调查的人数×100%，即受益对象满意度=28人／30人×100%=93.33%。

四、综合评价情况

评价组对农村客运补贴项目进行了客观公正的评价，根据延安市财政局《关于印发〈财政项目支出绩效评价管理办法〉》（延财办绩〔2020〕9号）评分定级标准，总分设置为100分，一般划分为优、良、中、差四个等级。通过本次绩效评价，农村客运补贴项目支出绩效评价综合得分为88分，评价等级为“良”。一级指标得分情况如表4-1所示：

表4-1一级指标得分情况表

五、存在的问题及建议

无

六、其他需要说明的问题

本报告所基于的数据具有一定局限性，主要体现在以下两个方面：

1.本次绩效评价所收集数据的真实性是基于项目单位提供的资料具有真实性和可靠性，数据统计和分析工作是在假设所有信息都是在项目实施过程中实际发生的基础上进行的。

2.本报告在对评价结果分析时所陈述的没有提供资料是指项目单位在评价期间未能及时向评价组提供所需资料，不代表项目单位在项目实施过程中没有收集或整理相关信息。

七、其他附件

附件1：绩效评价指标体系（内容含：指标名称、指标解释、分值权重、指标分值计算公式及计算过程等）

附件2：绩效评价结果反馈意见函

附件1：指标体系.xls